Warum wird die Rente besteuert?
Die Rente in Deutschland unterliegt der Steuerpflicht, um
- eine steuerliche Förderung während der Ansparphase zu gewährleisten,
- den Sozialstaat zu finanzieren,
- die Steuerlast gerecht verteilen.
Die Besteuerung der Rente wurde eingeführt, um die steigenden Kosten im Bereich der sozialen Sicherheit zu decken und das Steuersystem gerechter zu gestalten.
Vor 2005 waren Renten in Deutschland weitgehend steuerfrei. Allerdings führte die demografische Entwicklung, insbesondere der Anstieg der älteren Bevölkerung, zu höheren Ausgaben im Rentensystem. Um die finanzielle Belastung zu mildern und die Einnahmen zu erhöhen, entschied sich die Regierung, Renten stufenweise zu besteuern.
Mit dem Alterseinkünftegesetz von 2005 wurde eine schrittweise Einführung der Besteuerung von Renten beschlossen. Dieses Gesetz legte fest, dass seit 2005 neue Rentenbestandteile schrittweise in die Besteuerung einbezogen werden. Bis zum Jahr 2040 sollen schließlich alle Renten in Deutschland vollständig besteuert werden.
Es wird allerdings nicht die gesamte Rente besteuert, sondern nur ein bestimmter Prozentsatz, der sich nach dem Jahr des Rentenbeginns richtet. Dieser Besteuerungsanteil steigt allmählich an. Es gibt jedoch auch Freibeträge und andere Regelungen, die die steuerliche Belastung für Rentner abmildern sollen.
Letztlich soll die Besteuerung der Rente dazu beitragen, die finanzielle Nachhaltigkeit des Rentensystems zu sichern und die Lasten zwischen den Generationen gerechter zu verteilen.
Für welche Jahrgänge ist die Rente steuerpflichtig?
Die Besteuerung der Rente in Deutschland hängt vom Jahr des Renteneintritts ab. Sind Sie im Jahr 2005 oder früher in Rente gegangen, müssen Sie 50 Prozent Ihrer Rente besteuern. Mit der Einführung des Alterseinkünftegesetzes hat sich der Prozentsatz des steuerpflichtigen Teils der Rente für neue Rentenempfänger seit 2005 jedes Jahr um zwei Prozentpunkte erhöht.
Beziehen Sie etwa seit dem Jahr 2020 Rente, beträgt der steuerungspflichtige Teil bereits 80 Prozent. Ab 2021 erhöht er sich jeweils nur noch um einen Prozentpunkt. Bei einem Renteneintritt im Jahr 2024 sind demnach bereits 84 Prozent der Rentenzahlung zu versteuern.
Wie wird die Rente besteuert?
Der steuerpflichtige Anteil Ihrer Rente wird mit einem festen Prozentsatz ermittelt. Dieser hängt vom Jahr Ihres Rentenbeginns ab und steigt mit jedem Jahr leicht an. Die Höhe der steuerlichen Belastung hängt von der Rentenart ab – handelt es sich in Ihrem Fall um eine gesetzliche Rente, eine Betriebsrente oder um eine private Rentenversicherung
Sind Sie in die Rente eingetreten, wird diese dann mit Ihrem individuellen Steuersatz besteuert. Dieser Steuersatz orientiert sich an Ihrem Gesamteinkommen, zu dem neben der Rente auch andere Einkünfte dazuzählen, darunter
- Mieteinnahmen,
- Zinseinkünfte,
- Einkünfte aus selbstständiger Arbeit
- oder Einkünfte aus Kapitalvermögen.
Haben Sie das 64. Lebensjahr bereits vollendet, können Sie für zusätzliche Steuerentlastungen einen Altersentlastungsbetrag oder auch Rentenfreibetrag genannt, geltend machen.
